رهنمود کفایت سرمایه در بال ۲ (Basel 2 Capital adequacy accord)

تعریف

نسبت کفایت سرمایه که نیز با عنوان نسبت سرمایه به دارایی های موزون شده به ریسک شناخته شده می باشد، برای حفاظت از سپرده گذاران و ارتقاء ثبات و کارایی نظام های مالی در سراسر جهان بکار می رود. حداقل نسبت سرمایه به دارایی های موزون شده به ریسک تحت بال 2 معادل 8 درصد بوده است. کمیته بال، پیشنهادی را با عنوان بال 2 در قالب چارچوب سرمایه جدید در ماه ژوئن سال 1999 برای کفایت سرمایه معرفی و منتشر نمود تا جایگزین توافق نامه سال 1988 گردد ومنجر به انتشار چارچوب سرمایه بازبینی شده در سال 2004 گردید.

متون منتخب از منابع غیر‌فارسی

English Definition 1: The capital adequacy ratio, also known as capital-to-risk weighted assets ratio (CRAR), is used to protect depositors and promote the stability and efficiency of financial systems around the world. The minimum ratio of capital to risk-weighted assets is 8% under Basel II and 10.5% under Basel III. High capital adequacy ratios are above the minimum requirements under Basel II and Basel III.

English Definition 2: Basel II, the new capital framework: In June 1999, the Committee issued a proposal for a new capital adequacy framework to replace the 1988 Accord. This led to the release of a revised capital framework in June 2004. Generally known as "Basel II", the revised framework comprised three pillars: 1. minimum capital requirements, which sought to develop and expand the standardized rules set out in the 1988 Accord. 2.supervisory review of an institution's capital adequacy and internal assessment process 3. effective use of disclosure as a lever to strengthen market discipline and encourage sound banking practices.

English Definition 3: The capital adequacy rate 8% is same in Basel Accord II but it does not include only risk weighted assets but also include the Market as well as operational risk. Tier I Capital is also 50% of the total capital or 100% of Tier II Capital. The changes are arise in Basel II against the Basel I is the inclusion of operational risk as well as the approaches of measures the risks.

ترجمه متون منتخب از منابع غیر‌فارسی

منبع اول: نسبت کفایت سرمایه که نیز با عنوان نسبت سرمایه به دارایی های موزون شده به ریسک شناخته شده می باشد، برای حفاظت از سپرده گذاران و ارتقاء ثبات و کارایی نظام های مالی در سراسر جهان بکار می رود. حداقل نسبت سرمایه به دارایی های موزون شده به ریسک تحت بال 2 معادل 8 درصد بوده و در چارچوب بال 3 معادل 10.5 درصد تعیین شده است. نسبت های کفایت سرمایه بالاتر از حداقل الزامات کفایت سرمایه، تحت مقررات بال 2 و بال 3 در نظر گرفته می شوند.

منبع دوم: کمیته بال، چارچوب جدیدی از سرمایه را با عنوان بال 2 در ژوئن 1999 جهت جایگزینی توافق نامه سال 1988 ارائه کرد که در نهایت به انتشار چارچوب سرمایه بازبینی شده در سال 2004 منتهی شد. این چارچوب تحت عنوان بال دو شامل سه رکن اصلی زیر است: 1. حداقل الزامات سرمایه که به دنبال توسعه و گسترش مجموعه قواعد استاندارد مندرج در توافق نامه سال 1988 است. 2. بازبینی نظارتی کفایت سرمایه هر نهاد و رویه ارزیابی داخلی ، 3. کاربرد موثر افشاء به عنوان ابزار تقویت انضباط بازار و تشویق به انجام رویه‌های بانکی سالم.

منبع سوم: مقدار نسبت کفایت سرمایه در توافق نامه بال 2 مشابه با نسخه قبلی و ۸٪ است با این تفاوت که صرفاً شامل دارایی های موزون به ریسک نبوده است. بلکه شامل ریسک بازار و ریسک عملیاتی نیز می باشد. سرمایه لایه اول نیز 50 درصد کل سرمایه یا 100 درصد آن می باشد. تغییرات در بال 2 در برابر بال 1 همان شمول ریسک عملیاتی در کنار رویکردهای مربوط سنجه های ریسک می باشد.

آدرس منابع غیر‌فارسی

Reference Address 1: https://www.investopedia.com/terms/c/capitaladequacyratio.asp

Reference Address 2: https://www.bis.org/bcbs/history.htm

Reference Address 3: Hasan, M. (2002). The Significance of Basel 1 and Basel 2 for the Future of The Banking Industry with Special Emphasis on Credit Information. Information Alliance Regional Meeting , 2-5.

متون منتخب از منابع فارسی

تعریف فارسی اول: در پاسخ به بحران‌های بانکی دهه ۱۹۹۰ و با توجه به محدودیت‌ها و ضعف‌های بیانیه بال 1، در سال 1۹۹۹ پیش‌نویس بیانیه کفایت سرمایه جدید و جامعتری به نام بال 2 ارائه و در سال 2۰۰4منتشر گردید که اجرای آن از سال 2۰۰8 شروع شد و شامل مباحث جامع در خصوص مدیریت ریسک و نحوه محاسبه کفایت سرمایه بانکها براساس ریسکهای اعتباری، بازار و عملیاتی می‌باشد. در بیانیه بال 2 ،حداقل سرمایه نظارتی بانک، از جمع سرمایه نظارتی ریسک اعتباری، ریسک بازار و ریسک عملیاتی بدست می‌آید که در مجموع باید حداقل 8 %دارایی‌های ریسکی باشد. بانک‌ها ملزم هستند حداقل نیمی از سرمایه قانونی خود را به سرمایه درجه یک اختصاص دهند، به گونه‌ای که نیمی از سرمایه درجه یک، از سرمایه پرداخت شده و نیمی دیگر از انواع سرمایه با کیفیت تشکیل شده باشد.

آدرس منابع فارسی

آدرس منبع فارسی اول: بانک ملی ایران (۱۳۹۵)، آشنائی با الزامات بیانیه‌های 1 ،2 و 3 کمیتـه بـال درخصوص نسبت کفایت سرمایه، به کوشش غلامرضا پناهی و مجید کرد.

الگوی نوشتار تعریف

این متن یک نوشتار تعریف است.

رده