نوشتار تعریف:گزارش‌دهی تراکنش‌های مشکوک (Suspicious Transactions Reporting (STR))

تعریف

تراکنش‌های مشکوک به مفهوم تراکنش‌های مالی هستند که در آن دلایل منطقی برای تشکیک در مورد وابستگی وجوه مالی به درآمدهای حاصل از فعالیت‌های مجرمانه وجود دارند. گزارش‌های تراکنش های مشکوک شامل اطلاعات جزئی درباره تراکنش‌هایی است که مشکوک به نظر می‌رسند. هدف از تهیه و ارائه گزارش تراکنش مشکوک، ارایه گزارشاتی درخصوص نقض قوانین آگاهانه یا مشکوک یا فعالیت مشکوک مشاهده شده توسط نهادهای گزارش‌دهی است.

متون منتخب از منابع غیر‌فارسی

English Definition 1. Suspicious transaction reporting (STR) is a cornerstone of the international Anti- Money Laundering/Combatting the Financing of Terrorism (AML/CFT) framework. The evaluation of AML/CFT regimes is challenging, however, as the quality of STRs varies substantially between countries and little is known about the factors that drive STR.

English Definition 2. According to the Financial Action Task Force‘s (FATF) Recommendation 20, a suspicious transaction report (STR) is filed by a financial institution or, by a concerned citizen, to the local Financial Intelligence Unit if they have reasonable grounds to believe that a transaction is related to criminal activity. A suspicious transaction is a transaction that causes a reporting entity to have a feeling of apprehension or mistrust about the transaction considering its unusual nature or circumstances, or the person or group of persons involved in the transaction.

English Definition 3. Suspicious Transactions are financial transactions in which there are reasonable grounds to suspect that, the funds involved are related to the proceeds of criminal activity. Suspicious Transactions Reports (STRs) include detailed information about transactions that are or appear to be suspicious. The purpose of a STR is to report known or suspected violations of law or suspicious activity observed by reporting entities

ترجمه متون منتخب از منابع غیر‌فارسی

منبع اول: گزارش‌دهی تراکنش‌های مشکوک به عنوان مبنایی مهم در چارچوب بین‌المللی مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم مطرح است. ارزیابی رژیم‌های مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم به این دلیل چالش برانگیز است که کیفیت گزارش‌دهی تراکنش‌های مشکوک به طور عمده بین کشورها متفاوت بوده و اطلاعات اندکی درباره فاکتورهای اثرگذار بر گزارش‌دهی تراکنش‌های مشکوک در دسترس است.

منبع دوم: طبق توصیه شماره ۲۰ گروه ویژه اقدام مالی، گزارش تراکنش مشکوک توسط مؤسسه مالی یا شهروندان ذینفع، در صورتی در اختیار واحد اطلاعات مالی محلی قرار می‌گیرد که دلایل منطقی در مورد ارتباط این تراکنش با فعالیت مجرمانه موجود باشد. تراکنش مشکوک به معنای تراکنشی است که در نهاد گزارش دهنده، حس بیمناکی یا بدگمانی درباره تراکنش با توجه به شرایط یا ماهیت غیرمعمول آن یا فرد یا گروهی از افراد مرتبط با تراکنش مذکور را به وجود آورد.

منبع سوم: تراکنش‌های مشکوک به مفهوم تراکنش‌های مالی هستند که در آن دلایل منطقی برای تشکیک در مورد وابستگی وجوه مالی به درآمدهای حاصل از فعالیت‌های مجرمانه وجود دارند. گزارش‌های تراکنش های مشکوک شامل اطلاعات جزئی درباره تراکنش‌هایی است که مشکوک به نظر می‌رسند. هدف از تهیه و ارائه گزارش تراکنش مشکوک، ارایه گزارشاتی درخصوص نقض قوانین آگاهانه یا مشکوک یا فعالیت مشکوک مشاهده شده توسط نهادهای گزارش‌دهی است.

آدرس منابع غیر‌فارسی

Reference address 1. Braun, Julia & Kasper, Matthias & Majdanska, Alicja & Somare, Maryte. (2016). Drivers of Suspicious Transaction Reporting Levels: Evidence from a Legal and Economic Perspective. Journal of Tax Administration. 2. 95-125.

Reference address 2. https://aml-cft.net/library/suspicious-transaction-report-str-suspicious-activity-report-sar/

Reference address 3. NEPAL RASTRA BANK (2020), Guidelines For Suspicious Transactions Reporting (Str), Inancial Information Unit, Nepal (Fiu-Nepal)

متون منتخب از منابع فارسی

تعریف فارسی ۱: گزارش‌دهی معاملات مشکوک: توصیه شماره ۲۰:گزارش‌دهی معاملات مشکوک: اگر یک موسسه مالی مشکوک شود یا دلایل منطقی برای مشكوک شدن داشته باشد مبنی بر این که وجوه مورد نظر، عواید یک فعالیت مجرمانه و یا مرتبط با تأمین مالی تروریسم است، در آن صورت موسسه مزبور باید بر اساس قانون ملزم شود فورا مراتب شک خود را به واحد اطلاعات مالی، گزارش دهد. توصیه شماره ۲۱:ارایه اطلاعات محرمانه و رازداری موسسات مالی، مدیران، کارکنان ارشد و تمامی کارمندان آنها : الف. اگر موارد مشکوک را با حسن نیت به واحد اطلاعات مالی گزارش کنند ــ حتی در صورتی که درباره فعالیت مجرمانه منشاء، اطلاع دقیقی نداشته باشند و صرفنظر از وقوع یا عدم وقوع فعالیت غیرقانونی به صورت واقعی‌ــ باید طبق قانون از مسئولیت کیفری و مدنی ناشی از نقض هرگونه محدودیت قراردادی یا قانونی، مقرراتی و یا اجرایی ناظر بر افشای اطلاعات معاف باشند. ب. به موجب قانون، از افشای این امر که گزارش معاملات مشکوک و یا سایر اطلاعات مربوط، برای واحد اطلاعات مالی تهیه و ارسال شده است، منع شوند.

آدرس منابع فارسی

آدرس منبع فارسی ۱: فردوس زارع قاجاری، علی قائم‌مقامی (۱۳۹۲)، استانداردهای بین‌المللی مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم (توصیه‌های چهل‌گانه گروه ویژه اقدام مالی FATF )؛ زیرنظر عبدالمهدی ارجمندنژاد، تهران: نشر تاش.

الگوی نوشتار تعریف

این متن یک نوشتار تعریف است.

رده